Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 28.03.2022/Pykälä 85

Yhtmk 16.03.2022 § 13 

Kuntalain 410/2015 113 §:n mukaan "Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja ja tai pormestari."

Kuntalain 114 § mukaan "Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana." Edelleen lain 115 § mukaan "Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

Tilinpäätöstä valmistellaan parhaillaan, talousjohtaja esittelee tilinpäätöksen tilanteen kokouksessa.

Lisätietoja antaa Talousjohtaja Tauno Mäkinen, puh. 040 488 6120.

Esittelijä Hallintojohtaja Essi Piirojarvi

Päätösehdotus Yhteistyötoimikunta merkitsee vuoden 2021 tilinpäätöksen valmistelun tiedoksi.

Päätös Yhteistyötoimikunta hyväksyi hallintojohtajan päätösehdotuksen yksimielisesti.

KH 28.03.2022 § 85  

88/02.02.03/2022  

Kokemäen kaupungin vuoden 2021 tilinpäätös on 1 425 571,96 euroa ylijäämäinen. Ylijäämän syntymiseen vaikuttivat olennaisesti seuraavat tuloslaskelman erät:

-      toimintakate eli nettokäyttötalousmenot jäivät noin 850 000 M€ alle budjetoidun

-      verotuloja kertyi noin 700 000 euroa yli arvioidun

-      valtionosuuksia kertyi noin 80 000 arvioitua enemmän

-      rahoitustuottojen ja -kulujen määrä oli noin 130 000 euroa arvioitua parempi

-      poistojen määrä oli noin 330 000 euroa arvioitua suurempi

-      satunnaisia tuottoja kertyi noin 170 000 euroa

Nettokäyttötalousmenot kasvoivat edellisvuoteen verrattuna noin 3,5 %. Ennakkotietojen mukaan koko kuntakentän nettokäyttötalousmenot kasvoivat saman suuruisesti.

Vuoden 2020 tapaan koronan vaikutus näkyy myös vuoden 2021 tilinpäätöksessä. Valtio korvasi kunnille koronasta aiheutuneet kulut suorina avustuksina ja yhteisöveron jako-osuuden korotuksen myötä tilitetyillä ylimääräisinä yhteisöverotuottoina.

Kokemäen kaupunki siirsi sosiaalipalveluiden järjestämisvastuun vuoden 2021 alusta Keski-Satakunnan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän järjestettäväksi. Ensimmäisen toimintavuoden osalta voi todeta, että siirto onnistui budjetäärisesti hyvin, sillä ensimmäisen vuoden nettokulut olivat yhteensä 13,17 M€. Kaupunki varasi talousarviossa sosiaalipalveluiden järjestämiseen nettomääräisesti 13,22 M€:n määrärahan.

Vuoden 2021 investointimenot olivat 3,99 M€. Suurin yksittäinen investointikohde oli uuden päiväkodin valmistuminen. Päiväkodin rakentamiskulut olivat 2,07 M€. Päiväkodin rakentamiskulut olivat vuosina 2019-2021 kaikkiaan 5,45 M€. Edellä olevan johdosta kaupungin lainamäärä kasvoi ja lainojen kokonaismäärä on nyt 26,08 M€ eli asukaskohtainen lainamäärä 3 748 euroa.

Kokemäen kaupungin taseen kumulatiivinen ylijäämä oli 2,59 M€ vuoden 2020 lopussa. Vuoden 2021 ylijäämäisen tilinpäätöksen johdosta alijäämä muuttuu 4,01 milj. euron ylijäämäksi. Kumulatiivisen ylijäämän syntymisen seurauksena kaupunkia ei koske kuntalain 110 § 3 momentin määräys, jonka mukaan "kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien". Kaupunginhallitus tiedostaa kuitenkin sen, että vuoden 2021 positiivisen tuloksen syntymiseen vaikutti kaupungin omien toimenpiteiden lisäksi tavanomaista suuremmat valtioavustukset, joita ei jatkossa tule kertymään vastaavia määriä. Samoin kaupunginhallitus tiedostaa sen, ettei taseeseen kertynyt 4,0 M€:n ylijäämä mahdollista tietoista alijäämäisten budjettien laatimista suunnittelukaudella.

Lisätietoja antaa Kaupunginjohtaja Teemu Nieminen, puh. 040 488 6100 ja talousjohtaja Tauno Mäkinen, 040 488 6120.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Teemu Nieminen

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää

1. allekirjoittaa vuoden 2021 tilinpäätöksen;

2. antaa vuoden 2021 tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen tilintarkastajan tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnalle toimenpiteitä varten;

3. esittää kaupunginvaltuustolle, että tilikauden ylijäämä 1 425 571,96 euroa siirretään taseen omaan pääomaan edellisten tilikausien yli-/alijäämiin;

4. oikeuttaa talousjohtajan tekemään oikaisuluontoisia korjauksia ja tarkennuksia tilinpäätökseen ja

5. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen edelleen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi.

Käsittely Tauno Mäkinen poistui kokouksesta asian päätöksenteon jälkeen.

Päätös Kaupunginhallitus päätti

1. allekirjoittaa vuoden 2021 tilinpäätöksen;

2. antaa vuoden 2021 tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen tilintarkastajan tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnalle toimenpiteitä varten;

3. esittää kaupunginvaltuustolle, että tilikauden ylijäämä 1 425 571,96 euroa siirretään taseen omaan pääomaan edellisten tilikausien yli-/alijäämiin;

4. oikeuttaa talousjohtajan tekemään oikaisuluontoisia korjauksia ja tarkennuksia tilinpäätökseen ja

5. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen edelleen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi.